（三）內(nèi)部控制措施（25分）
1．分級(jí)授權(quán)體系（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司分級(jí)授權(quán)體系完備且執(zhí)行有效的，[注冊(cè)香港公司條件]得2分；基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒(méi)有建立或執(zhí)行不力的，得0分。
公司對(duì)重要業(yè)務(wù)的授權(quán)均采用書(shū)面形式的，得1分；未完全采用書(shū)面形式的，得0.5分；未采用書(shū)面形式的，得0分。
對(duì)于應(yīng)用信息系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，全部由計(jì)算機(jī)統(tǒng)一設(shè)定權(quán)限的，得1分；未完全由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0.5分；未由計(jì)算機(jī)設(shè)定權(quán)限的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司分級(jí)授權(quán)體系的完備有效性。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得公司分級(jí)授權(quán)體系的情況說(shuō)明及相關(guān)制度，比對(duì)“三會(huì)一層”的授權(quán)文件，核實(shí)是否存在超授權(quán)行為；并抽查部分項(xiàng)目檔案，核實(shí)實(shí)際操作中，是否存在超權(quán)限操作行為。對(duì)于證券業(yè)務(wù)，如采用信息系統(tǒng)管理，應(yīng)進(jìn)一步檢查計(jì)算機(jī)權(quán)限監(jiān)控的完備性和有效性。
2．業(yè)務(wù)受理與調(diào)查（6分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)部門(mén)能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將委托資金來(lái)源合法性、投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力等資料收集完整，全面識(shí)別委托人合格身份的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金合法受托的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識(shí)別客戶(hù)身份而受托資金的，得0分。
業(yè)務(wù)部門(mén)能夠按照各項(xiàng)規(guī)章制度要求，將資金用途合規(guī)性、項(xiàng)目盈利能力等資料收集完整，全面識(shí)別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度的，得3分；收集的資料有待進(jìn)一步完善，但不影響資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度判斷的，得1.5分；未取得關(guān)鍵資料，不能有效識(shí)別資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)程度而提供資金的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司前臺(tái)業(yè)務(wù)受理時(shí)，是否按照相關(guān)規(guī)章制度的要求，全面評(píng)估資金來(lái)源和資金使用的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查業(yè)務(wù)部門(mén)在受理和調(diào)查相關(guān)當(dāng)事人和項(xiàng)目資料時(shí)，是否按照規(guī)章制度要求，開(kāi)展諸如收集客戶(hù)資金來(lái)源證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況等盡職調(diào)查工作，在了解客戶(hù)、了解客戶(hù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開(kāi)展業(yè)務(wù)。
3．業(yè)務(wù)審查與復(fù)核（6分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：
公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行了相應(yīng)的審批程序的，得2分；未完全嚴(yán)格按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得1分；完全不按照公司內(nèi)控制度及流程要求，履行相應(yīng)的審批程序的，得0分。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能夠按照有關(guān)規(guī)章制度要求，認(rèn)真審查與復(fù)核項(xiàng)目且成效顯著的，得4分；基本按照規(guī)章制度要求審查與復(fù)核項(xiàng)目，但成效一般的，得2分；未按要求履行審查與復(fù)核程序，或?qū)彶榕c復(fù)核程序流于形式的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司中臺(tái)業(yè)務(wù)審查時(shí)，對(duì)相關(guān)規(guī)章制度的遵循情況。
評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查部分項(xiàng)目，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在審查和復(fù)核項(xiàng)目時(shí)，是否按照有關(guān)規(guī)章制度要求，開(kāi)展諸如獨(dú)立性調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估、法律合規(guī)性審查等步驟，相關(guān)的審批意見(jiàn)是否詳細(xì)記載。重大項(xiàng)目集體決策機(jī)制是否得到有效執(zhí)行。
4．業(yè)務(wù)核算與保障（6分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得2分；基本能按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得1分；未按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，得0分。
公司賬戶(hù)管理制度完備并執(zhí)行有力，能完全滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得2分；賬戶(hù)管理制度基本完備，執(zhí)行效果一般的，得1分；沒(méi)有建立賬戶(hù)管理制度或執(zhí)行不力的，得0分。
公司統(tǒng)計(jì)信息無(wú)差錯(cuò)的，得1分；公司統(tǒng)計(jì)信息有較少差錯(cuò)的，得0.5分；公司統(tǒng)計(jì)信息差錯(cuò)較多的，得0分。
公司建立了完備的檔案管理制度的，得1分；沒(méi)有檔案管理制度，或檔案管理混亂，或曾發(fā)生重要合同、憑證遺失的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司后臺(tái)保障能力。評(píng)級(jí)時(shí)，可抽查項(xiàng)目檔案，分析會(huì)計(jì)核算、賬戶(hù)管理、統(tǒng)計(jì)信息和檔案管理等的有效性。
5．應(yīng)急機(jī)制的建立與實(shí)施（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)可能發(fā)生的突發(fā)事件建立了有效應(yīng)急預(yù)案，且應(yīng)急預(yù)案的針對(duì)性和可操作性強(qiáng)的，得2分；基本建立的，得1分；沒(méi)有建立的，得0分。
公司對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行適時(shí)修訂和完善，并在可行條件下定期演習(xí)和測(cè)試的，得1分；應(yīng)急預(yù)案修訂不夠及時(shí)，較少演習(xí)和測(cè)試的，得0.5分；從未演習(xí)和測(cè)試的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司應(yīng)急預(yù)案的完備性和有效性。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司應(yīng)急機(jī)制的情況說(shuō)明、有關(guān)規(guī)章制度以及以往應(yīng)急預(yù)案演練報(bào)告，分析應(yīng)急預(yù)案的建設(shè)和執(zhí)行情況。
意外事件或緊急情況包括但不限于金融擠兌事件，聚眾上訪(fǎng)、請(qǐng)?jiān)浮㈧o坐、示威，公司主要關(guān)鍵人員被綁架、被限制人身自由、失蹤等可能引起公司經(jīng)營(yíng)危機(jī)、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)穩(wěn)定的事件。
（四）信息交流與反饋（10分）
1．信息傳達(dá)機(jī)制（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高級(jí)管理層能夠?qū)⒆钚碌姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管要求以及本單位的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)傳遞給員工的，得3分；基本做到的，得1.5分；不能做到的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立有效的信息傳達(dá)機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息傳達(dá)機(jī)制的情況說(shuō)明、相關(guān)制度和文件傳達(dá)記錄，分析信托公司信息傳達(dá)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。
2．信息報(bào)告機(jī)制（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：各部門(mén)及崗位能將經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的重大問(wèn)題及時(shí)向高級(jí)管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告的，得4分；溝通不及時(shí)，或報(bào)告不完整的，得2分；與監(jiān)管部門(mén)溝通不暢，信息有所隱瞞的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否建立有效的信息報(bào)告機(jī)制。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司關(guān)于信息報(bào)告機(jī)制的情況介紹、相關(guān)制度以及公司重大事件報(bào)告記錄，分析公司信息報(bào)告機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。
3．外部溝通機(jī)制（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司及時(shí)就內(nèi)外部審計(jì)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)溝通與報(bào)告的，得3分；溝通與報(bào)告及時(shí)，但內(nèi)容有待完善的，得1.5分；不主動(dòng)溝通與報(bào)告的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司是否與監(jiān)管部門(mén)（包括銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、各級(jí)政府部門(mén)等）建立完備的溝通和報(bào)告制度。
評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司以往的報(bào)告材料，還應(yīng)結(jié)合信托公司的日常監(jiān)管表現(xiàn)。
（五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（16分）
1．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（6分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)審部門(mén)具有充分的獨(dú)立性，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免由董事會(huì)或其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)決定的，得2分；內(nèi)審部門(mén)接受董事會(huì)和高級(jí)管理層雙重領(lǐng)導(dǎo)的，得1分；內(nèi)審部門(mén)完全受控于高級(jí)管理層的，得0分。
內(nèi)部審計(jì)每半年至少一次或內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)每季度至少一次的，得1分；每半年少于一次的，得0分。
內(nèi)部審計(jì)能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效明顯的，得3分；內(nèi)部審計(jì)基本能發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控存在的缺陷與隱患，成效一般的，得1.5分；內(nèi)部審計(jì)流于形式的，得0分；
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)審部門(mén)的獨(dú)立性及審計(jì)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可取得內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)人的任命文件及審計(jì)檔案，分析獨(dú)立性及審計(jì)開(kāi)展情況。
2．外部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所由股東（大）會(huì)或董事會(huì)選聘，且執(zhí)業(yè)紀(jì)錄良好的，得2分；未由股東（大）會(huì)或董事會(huì)選聘或有不良執(zhí)業(yè)紀(jì)錄的得0分。
年度審計(jì)報(bào)告是標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的，得2分；無(wú)保留意見(jiàn)帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的，得1分；其他類(lèi)型的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司外部審計(jì)機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可查看選聘外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的制度以及公司年度審計(jì)報(bào)告等材料。
3．內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司每年對(duì)內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，且成效顯著的，得2分；每年進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，但成效一般的，得1分；檢查流于形式或沒(méi)有檢查的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)信托公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制建立和執(zhí)行情況。
評(píng)級(jí)時(shí)，可取得信托公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作檔案，分析評(píng)價(jià)計(jì)劃、實(shí)施及報(bào)告環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的內(nèi)控水平。
4．內(nèi)部控制的糾正機(jī)制（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得到限期整改的，得2分；基本整改的，得1分；未限期整改的，得0分。
公司已制定重大事故責(zé)任人追究制度，并能有效落實(shí)的，得2分；未制定重大事故責(zé)任人追究制度或執(zhí)行流于形式的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)價(jià)高級(jí)管理層是否采取有效措施，及時(shí)整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并追究有關(guān)人員責(zé)任。
（六）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
內(nèi)部控制在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無(wú)明顯有悖于內(nèi)部控制要求的行為發(fā)生。8-11分
內(nèi)部控制基本能夠滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。4-7分
公司內(nèi)部控制不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)的評(píng)價(jià)需要評(píng)級(jí)人員對(duì)公司內(nèi)部控制方面進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，重在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。
三、評(píng)級(jí)設(shè)置
內(nèi)部控制要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果確定最后的級(jí)別：
1級(jí)：90（含）-100分
2級(jí)：80（含）-90分
3級(jí)：70（含）-80分
4級(jí)：60（含）-70分
5級(jí)：50（含）-60分
6級(jí)：50分以下
第三部分 合規(guī)管理（100分）
一、評(píng)級(jí)內(nèi)容
該要素主要評(píng)價(jià)信托公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，遵守相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件的情況，旨在引導(dǎo)信托公司建立誠(chéng)實(shí)守信的合規(guī)文化，謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，維護(hù)受益人利益。
本要素分為7個(gè)部分，分別是合規(guī)管理體系、固有業(yè)務(wù)合規(guī)性、信托業(yè)務(wù)合規(guī)性、信息披露合規(guī)性、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性、案件治理及配合監(jiān)管情況以及運(yùn)行效果評(píng)價(jià)。
第一部分和第七部分采用得分制，第二部分至第五個(gè)部分采用扣分制，每個(gè)項(xiàng)目分值與項(xiàng)下各評(píng)價(jià)指標(biāo)分值無(wú)合計(jì)關(guān)系，評(píng)價(jià)中每發(fā)現(xiàn)一例不符合規(guī)定內(nèi)容，扣減該評(píng)價(jià)指標(biāo)相應(yīng)分值，每個(gè)項(xiàng)目總分值減去扣分值即該項(xiàng)內(nèi)容評(píng)價(jià)得分，直至扣完為止。
第六部分是限制性條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定產(chǎn)生直接影響。本要素總共100分，按得分及限制性條款綜合評(píng)定相應(yīng)級(jí)別。
二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
（一）合規(guī)管理體系（20分）
1.合規(guī)管理組織架構(gòu)（6分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得2分；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層的工作職責(zé)已包括合規(guī)管理職能，并基本能按照相應(yīng)的權(quán)限進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核，但力度有待進(jìn)一步提升的，得1分；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層未對(duì)合規(guī)管理工作進(jìn)行決策、監(jiān)督、執(zhí)行和考核的，得0分。
公司建立了能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的合規(guī)部門(mén)（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，并確保職責(zé)權(quán)限的獨(dú)立性的，得2分；公司建立了合規(guī)部門(mén)（崗），配備了2名以上關(guān)鍵人員，獨(dú)立性和有效性有待進(jìn)一步提高的，得1分；公司尚未建立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)（崗），或建立的合規(guī)部門(mén)（崗）形同虛設(shè)的，得0分。
合規(guī)管理人員具有履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得2分；合規(guī)管理人員基本具備履職相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)的，得1分；合規(guī)管理人員資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)無(wú)法滿(mǎn)足履職需要的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司合規(guī)管理組織是否與信托公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否達(dá)到有關(guān)指引要求。
評(píng)級(jí)時(shí)，可通過(guò)查閱公司決策層職責(zé)及履職紀(jì)錄了解高層對(duì)合規(guī)工作的管理情況；通過(guò)查閱公司組織結(jié)構(gòu)圖，了解部門(mén)設(shè)置及人員配置情況，通過(guò)抽查履職記錄并結(jié)合日常交流和現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)掌握的情況考察合規(guī)部門(mén)作用和合規(guī)人員的履職能力。
2.合規(guī)管理機(jī)制（10分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了能確保合規(guī)工作正常開(kāi)展的管理制度和操作流程，并能有效執(zhí)行，且定期評(píng)價(jià)完善的，得2分；合規(guī)管理制度和操作流程已基本建立，但實(shí)際執(zhí)行效果一般的，得1分；公司未制定管理制度和操作流程，或已制定但流于形式的，得0分。
合規(guī)部門(mén)組織制定了完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并能有效執(zhí)行的，得2分；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃已制定，但內(nèi)容有待完善或執(zhí)行效果一般的，得1分；未制定計(jì)劃或計(jì)劃流于形式的，得0分。
建立了清晰的對(duì)內(nèi)對(duì)外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線(xiàn)，且有效執(zhí)行的，得2分；有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線(xiàn)但還不夠暢通，或執(zhí)行效果一般的，得1分；尚未建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線(xiàn)，或建立了但流于形式的，得0分。
合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，且運(yùn)行效果良好的，得2分；合規(guī)部門(mén)與部分部門(mén)之間建立了既分離又相互支持的工作機(jī)制，實(shí)際運(yùn)行尚在不斷磨合的，得1分；合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)之間的工作機(jī)制不暢的，得0分。
建立了合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，并有效發(fā)揮作用，得2分；基本建立了合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，取得了一定作用的，得1分；尚未建立合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)與激勵(lì)機(jī)制，或機(jī)制流于形式的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：合規(guī)的有效性取決于公司的合規(guī)基礎(chǔ)，科學(xué)、合理的合規(guī)機(jī)制確保了合規(guī)工作的正常開(kāi)展。
評(píng)級(jí)時(shí)，可查閱合規(guī)方面的有關(guān)制度，合規(guī)部門(mén)的履職計(jì)劃、履職紀(jì)錄及履職報(bào)告，重點(diǎn)從合規(guī)部門(mén)日常工作開(kāi)展情況，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)部門(mén)自我控制、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)專(zhuān)業(yè)化管理和內(nèi)審部門(mén)的后續(xù)評(píng)價(jià)等條線(xiàn)之間的關(guān)系來(lái)評(píng)價(jià)，并可結(jié)合日常監(jiān)管中與公司各級(jí)人員的交流以及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題來(lái)綜合評(píng)價(jià)公司合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況。
其中對(duì)內(nèi)報(bào)告路線(xiàn)指業(yè)務(wù)部門(mén)向合規(guī)部門(mén)的報(bào)告路線(xiàn)，合規(guī)部門(mén)向高級(jí)管理層的報(bào)告路線(xiàn)，高級(jí)管理層向董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告路線(xiàn)，對(duì)外報(bào)告路線(xiàn)指向監(jiān)管部門(mén)的報(bào)告路線(xiàn)等。
3.合規(guī)文化（4分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司積極倡導(dǎo)和培育優(yōu)良的合規(guī)文化和價(jià)值觀念，合規(guī)已成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得2分；公司倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化和價(jià)值觀念，合規(guī)成為大部分員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的，得1分；公司在倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化方面缺乏經(jīng)驗(yàn)，公司上下合規(guī)文化和價(jià)值觀念薄弱的，得0分。
公司積極營(yíng)造合規(guī)文化氛圍，充分體現(xiàn)公司對(duì)合規(guī)價(jià)值的鼓勵(lì)和重視的，得2分；公司能開(kāi)展合規(guī)文化氛圍的培育，但手段和方式尚不夠多樣化的，得1分；公司在合規(guī)文化氛圍的培育方面無(wú)實(shí)際行動(dòng)的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：該指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司合規(guī)文化的建設(shè)情況。評(píng)級(jí)時(shí)，可通過(guò)查閱會(huì)議紀(jì)要、合規(guī)部門(mén)履職記錄、員工訪(fǎng)談等多種形式，并結(jié)合日常監(jiān)管掌握的資料和現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論進(jìn)行評(píng)價(jià)。推動(dòng)合規(guī)文化建設(shè)的方式包括設(shè)立合規(guī)咨詢(xún)專(zhuān)線(xiàn)、加強(qiáng)合規(guī)主題的內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳、測(cè)試工作和建立員工與公司高層的溝通交流渠道等。
（二）固有業(yè)務(wù)合規(guī)性（10分）
1．信托公司不得開(kāi)展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的20%。（5分）
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司拆入業(yè)務(wù)情況，對(duì)于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦拆入業(yè)務(wù)。
2．信托公司開(kāi)展對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。（5分）
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司擔(dān)保業(yè)務(wù)情況，對(duì)于《信托公司管理辦法》頒布前已發(fā)生的業(yè)務(wù)，逐步壓縮業(yè)務(wù)規(guī)模，在達(dá)到新辦法相關(guān)要求前，信托公司不得新辦擔(dān)保業(yè)務(wù)。
3．股東不得以持有的信托公司股權(quán)作為質(zhì)押進(jìn)行融資。（5分）
4．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。(10分）
特別條款：未完成實(shí)業(yè)投資清理的，本要素評(píng)級(jí)不超過(guò)3級(jí)（含3級(jí)）。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司實(shí)業(yè)投資清理情況。無(wú)論是已換發(fā)新牌照的公司還是申請(qǐng)過(guò)渡期的公司，凡在評(píng)級(jí)年度未完成實(shí)業(yè)投資清理的，一律不得分。但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的（如PE業(yè)務(wù)）除外，對(duì)于股權(quán)投資比例不超過(guò)20%且不存在控制、共同控制或重大影響，資產(chǎn)質(zhì)量良好、投資收益顯著的財(cái)務(wù)性實(shí)業(yè)投資，經(jīng)批準(zhǔn)可以延期清理的也可以除外。
5．信托公司固有業(yè)務(wù)有其他違規(guī)問(wèn)題，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視其輕重、頻率和危害性，按每例5—10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
（三）信托業(yè)務(wù)合規(guī)性（30分）
1.信托設(shè)立和推介合規(guī)性
（1）信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益。（10分）
（2）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得進(jìn)行公開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)宣傳。（5分）
（3）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介。（10分）
（4）信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，推介材料不得含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；不得對(duì)公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行。（5分）
（5）信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，委托人符合合格投資者要求；參與信托計(jì)劃的委托人為唯一受益人。（5分）
（6）單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人。（5分）
（7）信托計(jì)劃信托期限不少于一年。（5分）
（8）集合信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定。（5分）
（9）除信托合同約定合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利。（5分）
（10）信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無(wú)關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。（5分）
（11）設(shè)立信托計(jì)劃，與委托人簽定《認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》，《認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)》內(nèi)容符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第11條要求。（5分）
（12）信托計(jì)劃推介期限屆滿(mǎn)，未能滿(mǎn)足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿(mǎn)后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)當(dāng)期活期存款利息。（5分）
（13）信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。（5分）
2.信托財(cái)產(chǎn)保管合規(guī)性
（1）信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。（10分）
（2）信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。（10分）
（3）信托公司應(yīng)當(dāng)親自處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)盡足夠的監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。（5分）
（4）集合資金信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。（5分）
（5）信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人，簽署資金保管協(xié)議內(nèi)容應(yīng)符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第20條要求。（5分）
（6）信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶(hù)和信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)應(yīng)當(dāng)為同一賬戶(hù)。（5分）
3.信托運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性
（1）信托公司不得將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途。（10分）
（2）信托公司不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益。（5分）
（3）信托公司不得以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保。（10分）
（4）信托公司不得以賣(mài)出回購(gòu)方式管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。（5分）
（5）信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（5分）
（6）信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。（5分）
（7）信托公司管理信托計(jì)劃，向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%。（10分）
（8）信托公司管理信托計(jì)劃，信托公司不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易。（5分）
（9）信托公司不得將同一公司管理的不同集合信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。（5分）
（10）信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒(méi)有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。（5分）
（11）兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定的合格投資者，并適用《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》規(guī)定。（5分）
4.信托變更及清算合規(guī)性
（1）集合資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托以及其他財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托的信托受益權(quán)不得違規(guī)拆分轉(zhuǎn)讓。（5分）
（2）信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，根據(jù)信托文件要求向受益人披露。（5分）
（3）清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。（5分）
（4）信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。（10分）
（5）召集受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。（5分）
5．法律法規(guī)或信托文件禁止的以及可能危害受益人利益的其他行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視其輕重、頻率和危害性，按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
評(píng)分說(shuō)明：處于過(guò)渡期內(nèi)的信托投資公司開(kāi)展集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)符合《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于實(shí)施〈信托公司管理辦法〉和〈信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法〉有關(guān)具體事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2007］18號(hào)）有關(guān)過(guò)渡性措施，如有違規(guī)可酌情扣分。
（四）信息披露合規(guī)性（15分）
1．年度報(bào)告披露
（1）信托公司在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)編制年度報(bào)告，基本內(nèi)容包括公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)和特別事項(xiàng)揭示。（10分）
（2）年度報(bào)告經(jīng)營(yíng)概況中應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)管理概況以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)情況及風(fēng)險(xiǎn)管理情況。（5分）
（3）年度報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露年度內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)（股東會(huì)）情況、董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況、監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況、高級(jí)管理層履行職責(zé)的情況、內(nèi)部控制情況等公司治, 理信息。（5分）
（4）信托公司應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。（5分）
（5）信托公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15日向監(jiān)管部門(mén)申請(qǐng)延遲。（5分）
評(píng)分說(shuō)明：年報(bào)披露還應(yīng)遵守新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。信托公司應(yīng)將年度報(bào)告全文登載于公司網(wǎng)站，將年度報(bào)告摘要刊登銀監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙，同時(shí)還應(yīng)將書(shū)面年度報(bào)告全文及摘要備置于公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，供客戶(hù)及相關(guān)利益人查詢(xún)。
2．重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告披露
（1）信托公司對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、客戶(hù)和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并向社會(huì)披露。（10分）
評(píng)分說(shuō)明：重大事項(xiàng)包括但不限于：公司第一大股東變更及原因；公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；公司董事報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)50%；信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)30%；公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地和公司名稱(chēng)的變更；公司合并、分立、解散等事項(xiàng)；公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項(xiàng)。
（2）信托公司應(yīng)將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事實(shí)發(fā)生之日后5個(gè)工作日內(nèi)刊登在至少一種監(jiān)管部門(mén)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。（5分）
（3）信托公司應(yīng)當(dāng)有專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，包括接待來(lái)訪(fǎng)、回答咨詢(xún)，以及與監(jiān)管部門(mén)、客戶(hù)、新聞機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系。（5分）
3．信托財(cái)產(chǎn)管理信息披露
（1）信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（10分）
（2）信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。（10分）
（3）集合信托計(jì)劃發(fā)生信托財(cái)產(chǎn)可能遭受重大損失、信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、信托計(jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書(shū)面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施。（10分）
（4）委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對(duì)其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說(shuō)明，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。（10分）
（5）信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄，定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)及其管理運(yùn)用、處分及收支的情況。信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。（10分）
（6）信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無(wú)法避免時(shí)，應(yīng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。（10分）
4．其它披露事項(xiàng)
（1）信托公司應(yīng)于信托專(zhuān)用證券賬戶(hù)和信托專(zhuān)用資金賬戶(hù)開(kāi)設(shè)后的三個(gè)工作日內(nèi)，將所開(kāi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)材料報(bào)送監(jiān)管部門(mén)備案。（5分）
（2）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表真實(shí)，無(wú)漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象。（10分）
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)信托公司對(duì)監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展工作的配合程度，評(píng)級(jí)人員可根據(jù)1104報(bào)表的報(bào)送及時(shí)率和成功率酌情扣分。對(duì)于其他臨時(shí)性統(tǒng)計(jì)表或調(diào)研課題的報(bào)送情況，也可視報(bào)送質(zhì)量等情況酌情扣分。
5．發(fā)現(xiàn)其他違反信息披露規(guī)定的行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
（五）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性（10分）
1．信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。（10分）
2．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。（5分）
3．信托公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，逐筆向監(jiān)管部門(mén)事前報(bào)告，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。（5分）
4．信托公司開(kāi)展集合資金信托業(yè)務(wù)時(shí)，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外。（10分）
5．信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)與集合信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易。（5分）
6．存在其他損害信托公司、委托人和受益人利益的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為，可依據(jù)違規(guī)的事實(shí)，視情況按每例5-10分的標(biāo)準(zhǔn)酌情扣分。
（六）案件治理及配合監(jiān)管情況
1．公司發(fā)生重大案件。
2．公司董事、高級(jí)管理人員職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件。
3．公司受到監(jiān)管部門(mén)行政處罰。
4．公司對(duì)監(jiān)管部門(mén)提出的監(jiān)管意見(jiàn)未落實(shí)，存在問(wèn)題未及時(shí)整改。
評(píng)分說(shuō)明：案件治理及配合監(jiān)管情況評(píng)價(jià)采取限制最高級(jí)別方法，評(píng)級(jí)年度內(nèi)只要信托公司出現(xiàn)上述任意一種情況，合規(guī)經(jīng)營(yíng)評(píng)級(jí)不得超過(guò)4級(jí)。
案件的認(rèn)定以公安部門(mén)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)立案為評(píng)價(jià)依據(jù)。受到監(jiān)管部門(mén)行政處罰以監(jiān)管部門(mén)按照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法》程序規(guī)定，發(fā)出《行政處罰決定書(shū)》為評(píng)價(jià)依據(jù)。不對(duì)同一案件或處罰情況在兩次評(píng)級(jí)中重復(fù)評(píng)判。監(jiān)管意見(jiàn)包括以《監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》、監(jiān)管會(huì)談等方式提出的監(jiān)管意見(jiàn)或風(fēng)險(xiǎn)提示。
監(jiān)管意見(jiàn)的落實(shí)情況可區(qū)分性質(zhì)、程度，同時(shí)要兼顧改正的態(tài)度，就具體情況酌情進(jìn)行評(píng)判。
（七）運(yùn)行效果評(píng)價(jià)（15分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：合規(guī)管理在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
合規(guī)管理在實(shí)際運(yùn)行中對(duì)公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無(wú)明顯有悖于合規(guī)管理要求的行為發(fā)生。8-11分
合規(guī)管理基本能夠滿(mǎn)足公司發(fā)展要求。4-7分
合規(guī)管理不完善，對(duì)公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)的評(píng)價(jià)需要評(píng)級(jí)人員結(jié)合公司合規(guī)管理實(shí)際運(yùn)行效果進(jìn)行完整的、綜合的評(píng)價(jià)，即重點(diǎn)評(píng)價(jià)合規(guī)管理是否確實(shí)貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理，是否落到實(shí)處，而不是對(duì)法律法規(guī)和受托文件的簡(jiǎn)單遵守和表面敷衍，合規(guī)管理是否對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制起到積極作用。
三、評(píng)級(jí)設(shè)置
合規(guī)管理要素評(píng)級(jí)分為六個(gè)級(jí)別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級(jí)別：
1級(jí)：90（含）-100分
2級(jí)：80（含）-90分
3級(jí)：70（含）-80分
4級(jí)：60（含）-70分
5級(jí)：50（含）-60分
6級(jí)：50分以下
第四部分 資產(chǎn)管理（100分）
一、評(píng)級(jí)內(nèi)容
本要素主要評(píng)價(jià)信托公司資產(chǎn)管理能力、效果和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面內(nèi)容，旨在引導(dǎo)公司加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和盡職管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
本要素分為7個(gè)部分，分別是凈資本、團(tuán)隊(duì)和系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)綜合管理能力、信托業(yè)務(wù)盡職管理能力、信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、固有業(yè)務(wù)管理能力，共100分，按得分多少確定相應(yīng)級(jí)別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，對(duì)于本要素最后級(jí)別的確定會(huì)產(chǎn)生直接影響。
二、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
（一）凈資本（10分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（暫時(shí)空缺）
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)考察公司凈資本對(duì)受托資產(chǎn)規(guī)模的約束情況。監(jiān)管部門(mén)將對(duì)信托公司實(shí)行凈資本管理，在《信托公司凈資本管理辦法》頒布前，對(duì)扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口凈資產(chǎn)大于或等于3億元的可全額得分，小于3億元的不得分。
（二）團(tuán)隊(duì)與系統(tǒng)建設(shè)（13分）
1.研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司的研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)不僅滿(mǎn)足當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，同時(shí)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新和研究水平，并取得一定的成果的，得3分；公司具有與目前所開(kāi)展的業(yè)務(wù)品種基本匹配的研發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)的，得1.5分；公司整個(gè)信托業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)較差，信托管理存在不足的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要評(píng)判信托公司是否擁有一支具備心理素質(zhì)良好、市場(chǎng)嗅覺(jué)靈敏、研發(fā)創(chuàng)新能力強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)。
評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注公司是否具有熟悉各類(lèi)市場(chǎng)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。評(píng)級(jí)人員可通過(guò)參加公司會(huì)議、監(jiān)管談話(huà)、日常交流、查閱相關(guān)資料等方式，分析公司業(yè)務(wù)人員和研究人員的從業(yè)經(jīng)歷、評(píng)級(jí)年度的業(yè)務(wù)研究報(bào)告以及項(xiàng)目可行性分析等資料，評(píng)價(jià)公司研發(fā)工作開(kāi)展情況。
待《信托公司從業(yè)人員管理辦法》實(shí)施后，還可以參考取得該資格的人員比例。
2.人才儲(chǔ)備（2分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，重視人才儲(chǔ)備，有明確的人員培訓(xùn)計(jì)劃和人才引進(jìn)規(guī)劃，且成效明顯的，得2分；雖重視人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，也開(kāi)展了員工培訓(xùn)工作，但總體而言人才戰(zhàn)略落后于業(yè)務(wù)的規(guī)劃和創(chuàng)新，僅著眼于眼前利益的，得1分；公司人員不穩(wěn)定，不注重人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，已難以滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)的發(fā)展方向的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)主要考察公司人才培養(yǎng)、引進(jìn)的情況。評(píng)級(jí)時(shí)通過(guò)查閱人才培養(yǎng)、引進(jìn)和儲(chǔ)備的規(guī)劃，了解公司人力資源工作的成效。
3.風(fēng)險(xiǎn)控制手段和技術(shù)（8分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：公司管理層和信托經(jīng)理能充分理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，尤其是能夠理解信用風(fēng)險(xiǎn)要素和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素，能充分預(yù)測(cè)市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)項(xiàng)目的影響，并能充分傳達(dá)和揭示的，得2分；公司管理層和信托經(jīng)理能理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，并能逐步傳達(dá)和揭示的，得1分；公司管理層和信托經(jīng)理不能正確理解主要風(fēng)險(xiǎn)要素，不能判斷市場(chǎng)環(huán)境的變化，業(yè)務(wù)發(fā)展策略未能及時(shí)調(diào)整的，得0分。
公司已建立一整套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，通過(guò)定性分析和定量計(jì)算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)，分析結(jié)果能被充分利用。
另外，公司能不斷根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境得變化完善和更新系統(tǒng)的，得3分；公司已建立信用風(fēng)險(xiǎn)的分析系統(tǒng)，并逐步通過(guò)定性分析和定量計(jì)算的手段全面分析還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)，分析結(jié)果能被充分利用的，得1.5分；公司未建立信用風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)，對(duì)還款人及連帶責(zé)任人的還款風(fēng)險(xiǎn)的判斷完全依賴(lài)于主觀的判斷，信用風(fēng)險(xiǎn)分析控制不科學(xué)的，得0分。
公司已建立先進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，[注冊(cè)香港公司好處]能隨時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的規(guī)模，能清晰反映風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和變化趨勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)合理明確，且能有效傳達(dá)，信息系統(tǒng)已能完全滿(mǎn)足投資類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展的，得3分；公司已建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能基本監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸的規(guī)模，并基本反映風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和變化趨勢(shì)，信息系統(tǒng)基本滿(mǎn)足當(dāng)前的投資類(lèi)業(yè)務(wù)開(kāi)展的，得1.5分；公司未建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，無(wú)法監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)頭寸變化情況的，得0分。
評(píng)分說(shuō)明：通過(guò)日常參加公司的業(yè)務(wù)決策會(huì)議、走訪(fǎng)機(jī)構(gòu)、以及查閱信托項(xiàng)目檔案，了解公司各級(jí)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，以及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)情況。對(duì)已經(jīng)建立業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的公司，要通過(guò)更進(jìn)一步的跟蹤來(lái)了解系統(tǒng)在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。
（三）信托業(yè)務(wù)綜合管理能力（35分）
1.信托業(yè)務(wù)規(guī)模（12分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司管理的受托財(cái)產(chǎn)規(guī)模與行業(yè)平均值之間的比值得分，
比值300％以上：12分
比值20%（含）-300%：得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×12/3分（得分四舍五入）
比值20%以下：0分
評(píng)分說(shuō)明:本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模在行業(yè)內(nèi)的地位，評(píng)價(jià)公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。
2.信托業(yè)務(wù)收入（10分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司信托業(yè)務(wù)收入與行業(yè)平均值之間的比值得分，
比值300％以上：10分
比值20%（含）-300%：得分＝信托業(yè)務(wù)規(guī)模/行業(yè)平均值×10/3分（得分四舍五入）
比值20%以下：0分
評(píng)分說(shuō)明:該指標(biāo)主要評(píng)價(jià)：1、信托公司信托業(yè)務(wù)盈利能力，同時(shí)也間接衡量信托公司的綜合理財(cái)能力、項(xiàng)目管理水平以及報(bào)酬與信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的匹配程度，防止出現(xiàn)“大規(guī)模小收入”的不正�，F(xiàn)象，引導(dǎo)信托公司既注重業(yè)務(wù)規(guī)模也注重效益。
2、通過(guò)該指標(biāo)逐步引導(dǎo)信托公司發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品，引導(dǎo)信托公司開(kāi)發(fā)附加值高的信托產(chǎn)品，逐步培育核心競(jìng)爭(zhēng)力，在提升項(xiàng)目收益水平的前提下收取更高的信托報(bào)酬，逐步改變目前部分信托公司操作“通道化”“平臺(tái)化”下信托報(bào)酬不高的現(xiàn)狀。
3.信托規(guī)模增長(zhǎng)率（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：高于行業(yè)平均值30%以上：3分
高于行業(yè)平均值15-30%：2分
高于行業(yè)平均值0-15%：1分
低于行業(yè)平均值：0分
評(píng)分說(shuō)明：本指標(biāo)評(píng)價(jià)公司受托業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)在行業(yè)內(nèi)位次，評(píng)價(jià)公司信托業(yè)務(wù)的發(fā)展水平。
4.融資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（3分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：已清算的融資類(lèi)信托項(xiàng)目的實(shí)際收益率，
高于行業(yè)平均值20%以上：3分
高于行業(yè)平均值10-20%：2分
高于行業(yè)平均值0－10%：1分
低于行業(yè)平均值：0分
評(píng)分說(shuō)明：信托財(cái)產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類(lèi)信托財(cái)產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實(shí)際收益，也不是指公司的信托報(bào)酬。鑒于當(dāng)前鼓勵(lì)信托公司發(fā)展投資類(lèi)業(yè)務(wù)，故融資類(lèi)業(yè)務(wù)收益分值相對(duì)較小，對(duì)無(wú)融資類(lèi)業(yè)務(wù)的公司，得1.5分。
5.投資類(lèi)業(yè)務(wù)收益水平（7分）
評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：已清算的投資類(lèi)信托項(xiàng)目的實(shí)際收益率，
高于行業(yè)平均值50%以上：7分
高于行業(yè)平均值40-50%：6分
高于行業(yè)平均值30-40%：5分
高于行業(yè)平均值20-30%：4分
高于行業(yè)平均值10-20%：3分
高于行業(yè)平均值0-10%：2分
低于行業(yè)平均值：0分
評(píng)分說(shuō)明：信托財(cái)產(chǎn)收益率是指公司管理的所有種類(lèi)信托財(cái)產(chǎn)形成的可供分配的收益，不是指受益人的實(shí)際收益，也不是指公司的信托報(bào)酬。
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