先說一點(diǎn)關(guān)于稅收的熱知識(shí)：報(bào)稅不等于繳稅。注冊(cè)公司不一定需要繳稅，但是報(bào)稅是一定需要的。根據(jù)英國(guó)稅務(wù)局的規(guī)定，所有注冊(cè)完成的英國(guó)公司都必須向英國(guó)政府報(bào)稅，主要有企業(yè)所得稅和增值稅（VAT）。


判斷英國(guó)公司是否需要繳稅
1、英國(guó)離岸公司
英國(guó)離岸公司故名思議，就是指未在英國(guó)本土開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司（具體指未在英國(guó)本地開展業(yè)務(wù)、未與其他英國(guó)公司產(chǎn)生業(yè)務(wù)往來及未在英國(guó)本地銀行開立賬戶的公司），這類公司由于利潤(rùn)并沒有產(chǎn)生于英國(guó)，因此只需要在公司財(cái)務(wù)截止日12個(gè)月內(nèi)，完成稅務(wù)申報(bào)工作即可，并且可按“不活躍公司”規(guī)則進(jìn)行稅務(wù)零申報(bào)，因此不必繳納任何稅項(xiàng)。但需要注意的是，雖然不必繳納稅收，離岸經(jīng)營(yíng)的英國(guó)公司仍需要按照規(guī)定，進(jìn)行必要的稅務(wù)申報(bào)工作。
2、英國(guó)經(jīng)營(yíng)的公司
在英國(guó)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)的公司，其稅務(wù)申報(bào)工作則要復(fù)雜得多。與世界其他國(guó)家和地區(qū)一樣，英國(guó)有多個(gè)稅項(xiàng)，在英國(guó)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)的公司，也需要依照經(jīng)營(yíng)所得，進(jìn)行算稅、稅務(wù)申報(bào)和繳納稅收這幾個(gè)步驟。通常，英國(guó)公司稅種包括企業(yè)所得稅、增值稅、國(guó)民保險(xiǎn)、關(guān)稅和印花稅幾種。對(duì)于在英國(guó)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的公司，需要依據(jù)經(jīng)營(yíng)所得進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅和增值稅。如果該公司在英國(guó)雇有員工，還需要繳納國(guó)民保險(xiǎn)。如果該公司從事的是進(jìn)出口貿(mào)易，則關(guān)稅也就在所難免。同時(shí)，如果該公司的股權(quán)發(fā)生變更，或購(gòu)買了其他企業(yè)的股份、資產(chǎn)（包括地產(chǎn)），就需要繳納印花稅。


英國(guó)公司如何報(bào)稅
1、從公司注冊(cè)成功的那一天開始，每個(gè)月必須有收支記錄和記賬單據(jù)，同時(shí)短每三個(gè)月向英國(guó)國(guó)稅局申報(bào)一次。
2、公司注冊(cè)成功后，如果該公司需要在英國(guó)本地實(shí)際經(jīng)營(yíng)或有任何經(jīng)營(yíng)行為，必須向英國(guó)國(guó)稅局注冊(cè)。
3、在英國(guó)無論是公司還是個(gè)人只要是購(gòu)買任何商品都需要繳納增值稅，增值稅的稅率是商品價(jià)值的17.5%。
4、年利潤(rùn)額高過6萬英鎊必須交納所得稅； 如果年運(yùn)營(yíng)額在6萬英鎊以上的公司必須申請(qǐng)?jiān)鲋刀愄?hào)碼。(VAT NO)，得到該號(hào)碼以后，公司可以每季度享受英國(guó)稅務(wù)局的退稅待遇。
5、進(jìn)出口英國(guó)的產(chǎn)品是需要繳納海關(guān)稅的，商品不同所繳納的費(fèi)用也是不一樣的。


英國(guó)公司稅號(hào)
1、VAT稅號(hào)：
VAT銷售增值稅和進(jìn)口稅是獨(dú)立繳納的稅項(xiàng)。對(duì)于進(jìn)口商品而言，賣家需要繳納進(jìn)口稅，而對(duì)于銷售商品而言，賣家也需要繳納銷售增值稅。哪些企業(yè)有義務(wù)注冊(cè)英國(guó)VAT號(hào)？
（1）應(yīng)稅供應(yīng)銷售品；
（2）將商品儲(chǔ)存在英國(guó)倉(cāng)庫(kù)，并從英國(guó)倉(cāng)發(fā)貨；
（3）公司設(shè)立在英國(guó)；
（4）公司的年?duì)I業(yè)額超過85,000英鎊。


2、UTR稅號(hào)：
英國(guó)UTR全稱為Company Unique Taxpayer Reference，也就是我們通常說的個(gè)人所得稅號(hào) 。英國(guó)公司報(bào)稅是不需要UTR Number的。
何時(shí)用到UTR？
在英國(guó)工作的個(gè)人，進(jìn)行個(gè)人所得稅申報(bào)的時(shí)分需要用到。
（1）英國(guó)稅務(wù)局規(guī)則，英國(guó)個(gè)人所得稅申報(bào)需求兩個(gè)號(hào)碼，NI 和UTR。
（2）個(gè)人所得稅能夠托付企業(yè)申報(bào)，也能夠個(gè)人自主申報(bào)。
（3）在工作最初就需要向稅務(wù)局請(qǐng)求National Insuracce Number(NI)和UTR，用于每年個(gè)稅的申報(bào)，只要年收入超越7000英鎊，就需要請(qǐng)求報(bào)稅。


另外，還需要每年按時(shí)對(duì)英國(guó)公司進(jìn)行年審，否則會(huì)面臨罰款或公司被注銷的后果。
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