信用證全攻略

一、外貿(mào)貨款結(jié)算方式

　　對(duì)于出口商而言，安全、及時(shí)、全額收回貨款是頭等大事。前面說過，外貿(mào)是單證交易。出口商把代表貨物的全套單證交給客戶，就意味著把貨物交給客戶了。那么，如何從客戶手中取回貨款呢？預(yù)付款固然最好，但客戶不大愿意，頂多作為折中，支付小部分作為訂金。多數(shù)情況下，結(jié)算貨款的方式主要有三種。

　　1、電匯（T/T）

　　即把單證傳真給客戶，證明貨物確已付運(yùn)�？蛻艏赐ㄟ^銀行將貨款直接電匯至出口商銀行帳戶內(nèi)。辦理電匯，需要開立一個(gè)美金帳戶，并預(yù)先告之客戶帳戶資料。注意，銀行對(duì)于T/T匯款會(huì)收取手續(xù)費(fèi)的，如果是小額匯款，比如1000美金以內(nèi)的，正規(guī)的銀行匯款就不劃算了，手續(xù)費(fèi)都會(huì)扣掉幾十美金。小額的貨款或樣品費(fèi)等款項(xiàng)，可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等網(wǎng)上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通過網(wǎng)絡(luò)電子信箱進(jìn)行小額外匯支付的常用工具。通過注冊(cè)一個(gè)Moneybookers或Paypal帳戶，并輸入客戶的電子信箱和收費(fèi)金額，把錢轉(zhuǎn)入你的Moneybookers、Paypal帳戶中。你可以直接在國(guó)內(nèi)ATM機(jī)上支取Moneybookers的款項(xiàng)。你可以把錢留在Paypal帳戶里用于其他的收支，也可以轉(zhuǎn)帳到你其他的銀行帳戶里。

　　關(guān)于Moneybookers的操作，可以訪問網(wǎng)站 http://www.moneybookers.com/

　　關(guān)于Paypal的情況，可以訪問它的網(wǎng)站 http://www.paypal.com/cn

　　 2、付款交單（簡(jiǎn)稱D/P，Document against Payment）

　　即出口商把全套單證交給銀行，委托銀行向客戶收錢，在收到錢以后銀行將全套單證交給客戶。注意，付款交單的形式中，銀行只管幫出口商轉(zhuǎn)交單據(jù)，客戶不肯付錢就把單據(jù)退回給出口商，而并不保證出口商把單據(jù)交給銀行就一定能收到貨款。也就是說，即使單證本身完美無缺，出口商仍然要冒著客戶拒絕付款，而不得不把貨物賤賣或返運(yùn)回國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　 3、信用證（Letter of Credit，簡(jiǎn)稱L/C）

　　即客戶按照雙方約定事項(xiàng)，委托銀行開立一份有條件的承諾付款的書面文件。該文件注明了交易的商品、數(shù)量、品質(zhì)、交貨時(shí)間等要求，并相應(yīng)規(guī)定了所需單證的種類和制作要求。出口商根據(jù)信用證備貨，然后繕制和收集好全套單證，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)交付銀行，銀行審核無誤后即支付貨款。T/T與T/P，操作費(fèi)用較少。但共同的缺陷是出口商承擔(dān)著客戶中途變卦不要貨的危險(xiǎn)。即使出口商很好地控制著物權(quán)，因?yàn)榭蛻魵Ъs，不得不將貨物運(yùn)回或者在外國(guó)目的地賤賣----有時(shí)候客戶也會(huì)以此為要挾提出降價(jià)的非分要求----承受損失。而信用證L/C在理論上就很好地保障了買賣雙方的利益。對(duì)于出口商來說，有了銀行信用作擔(dān)保，只要及時(shí)按要求交貨，就可得到貨款。因此雖然使用信用證需要承擔(dān)比較高的銀行手續(xù)費(fèi)，仍是最常用的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段。只有在買賣雙方合作日久，彼此接受商業(yè)信用，才會(huì)慢慢淡化信用證。

　　另一方面，信用證對(duì)單證的要求也是最高的。信用證的條款中對(duì)單證繕制作嚴(yán)格要求，甚至細(xì)致到單證中的文字表達(dá)。全套單證必須完全符合信用證要求，才會(huì)被接受。任何錯(cuò)誤，哪怕是單詞和標(biāo)點(diǎn)符號(hào)上的拼寫錯(cuò)誤，理論上都可以作為不符點(diǎn)“discrepancy”--- 不符合信用證要求的地方。出現(xiàn)不符點(diǎn)，客戶有權(quán)利拒絕履行信用證。即使客戶不介意，愿意繼續(xù)履行，銀行也會(huì)針對(duì)每一個(gè)不符點(diǎn)進(jìn)行罰款，常見的是50美金或更多。因此從某種意義上來說，信用證單證操作中一個(gè)標(biāo)點(diǎn)符號(hào)就可能價(jià)值50美金。這就對(duì)我們單證水平提出了很高的要求。另一方面，信用證的專業(yè)性很強(qiáng)，不熟悉外貿(mào)知識(shí)和信用證知識(shí)的人，難以理解其中條款的含義。一些不法商人也利用這一點(diǎn)，故意設(shè)置其中條款，或有意挑刺，導(dǎo)致產(chǎn)生不符點(diǎn)，再利用貨物已經(jīng)運(yùn)抵國(guó)外碼頭的既成事實(shí)相要挾，達(dá)到降價(jià)賤賣的目的。所以，信用證有時(shí)也會(huì)是雙刃劍，用得好可以保障收款，了解常見的陷阱花招，就完全能夠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，順利收錢。

二、信用證實(shí)踐操作詳解

　　為規(guī)范使用信用證，并為糾紛仲裁提供依據(jù)，國(guó)際商會(huì)制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂）》即國(guó)際商會(huì)500號(hào)出版物，行業(yè)習(xí)慣稱為《UCP500》。所以不少信用證上都會(huì)附注“本證根據(jù)《UCP500》辦理”或類似字句。（《UCP500》中文版的詳細(xì)內(nèi)容可見本書的最后一部分）。

　　一份信用證可能牽涉到的當(dāng)事人有：

　　（1）開證申請(qǐng)人（Applicant）。向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。

　　（2）開證行（Opening/Issuing Bank）。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

　�。�3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。

　　（4）受益人（Beneficiary）。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

　　（5）議付銀行（Negotiating Bank）。指愿意賣入受益人交來跟單匯票的銀行。

　　（6）付款銀行（Paying/Drawee Bank）。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。

　　理論上信用證的一般程序是：

　　（1）開證申請(qǐng)人根據(jù)合同填寫申請(qǐng)書并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開證行開證。

　　（2）開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。

　　（3）通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證交受益人。

　　（4）受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

　　（5）議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。

　　（6）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。

　　（7）開證行核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

　　（8）開證行通知開證人付款贖單。

　　而實(shí)際操作中，一般的過程是：

　　準(zhǔn)備操作信用證的時(shí)候，把你的開戶銀行的名稱、地址、SWIFT代碼等資料（告知你的開戶銀行，準(zhǔn)備操作信用證，銀行就會(huì)把這些資料完整提供給你）告訴客戶�？蛻舻拈_證行會(huì)按照這個(gè)資料把信用證開出到你的銀行。你的銀行收到信用證以后會(huì)及時(shí)通知你，你可以去領(lǐng)回原件，也可以領(lǐng)完整的復(fù)印件而將原件放在銀行保管。根據(jù)信用證準(zhǔn)備貨物、運(yùn)輸并整理好全套信用證上規(guī)定的單證，在信用證規(guī)定的時(shí)限內(nèi)把全套單證交給你的銀行，你的銀行會(huì)事先審核一遍，發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤就提醒你修改。修改不了的就征詢你的意見，是否“不符點(diǎn)”交單（關(guān)于類似情況的應(yīng)對(duì)處理，我們下面還要詳細(xì)談到）。如果審核無誤的就轉(zhuǎn)交給國(guó)外開證行。通常一周以內(nèi)開證行就可以收到這套單證，一般在7個(gè)工作日會(huì)審核單證，認(rèn)可無誤后即通知你的客戶付款并取走單證 --- 即術(shù)語(yǔ)“贖單”。加上國(guó)外付款抵達(dá)國(guó)內(nèi)銀行帳戶的時(shí)間，如無意外，從你交單銀行到貨款，大約3周時(shí)間。因?yàn)橛秀y行信用做保障，如果單證沒有問題的話，客戶是無權(quán)拒絕付款贖單的�？扇绻胁环c(diǎn)就麻煩了，銀行多半會(huì)征詢客戶，是否贖單就看客戶的意愿了。雖然理論上，對(duì)一些無關(guān)緊要的不符點(diǎn)，應(yīng)該不構(gòu)成拒付（拒絕付款贖單），但畢竟是客戶的銀行，愿維護(hù)客戶的利益，如客戶堅(jiān)持拒付，銀行也會(huì)順?biāo)浦鄣�。同樣地，理論上是可以與銀行交涉，討論不符點(diǎn)是否嚴(yán)重到足以構(gòu)成拒付，

　　但實(shí)際上這是個(gè)扯皮的事情，除非下決心打官司，否則難有效果。

　　信用證開出來之前，作為受益人，一定要與申請(qǐng)人 --- 也就是客戶預(yù)先商量好條款，特別是單證要求方面的條款。雖然說信用證開出后，發(fā)現(xiàn)不妥還可以提請(qǐng)銀行修改，但因?yàn)樾薷囊残柚辽賻资澜鸬氖掷m(xù)費(fèi)，客戶一般都不大樂意，彼此麻煩還可能傷和氣。所以，信用證的審核工作應(yīng)該在申請(qǐng)前就著手。

　　但是，如果發(fā)現(xiàn)開出的信用證出現(xiàn)問題條款，就一定要及時(shí)修改，哪怕答應(yīng)客戶修改手續(xù)費(fèi)由我方承擔(dān)。不要輕易不符點(diǎn)交單，也不要輕易相信客戶“接受不符點(diǎn)”的單方承諾。因?yàn)樾庞米C是銀行開出來的，銀行承擔(dān)責(zé)任。即使客戶對(duì)你承諾了，銀行沒有得到客戶確認(rèn)，也沒有用。特別是碰到信譽(yù)不佳的客戶，如果預(yù)先知道將產(chǎn)生不符點(diǎn)，在裝運(yùn)出港后，會(huì)故意刁難，借機(jī)壓價(jià)，而出口商則處于被動(dòng)地位。

　　初次接觸信用，往往會(huì)被密密碼碼的條款弄暈了。其實(shí)這其中有個(gè)決竅。目前信用證的開證和通知方式，都采用SWIFT形式發(fā)出。

　　 SWIFT是環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）縮寫。該協(xié)會(huì)為銀行提供電訊業(yè)務(wù)，并為銀行編制了惟一的識(shí)別代碼SWIFT CODE。通過SWIFT電訊服務(wù)，銀行間可以安全迅速地進(jìn)行金融業(yè)務(wù)。SWIFT開立信用證采用固定格式MT700，該格式按照條款內(nèi)容的性質(zhì)分門別類，并且以特定的格式書寫：條款屬性編號(hào)+條款+條款內(nèi)容。例如：

44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005

　　即：44C最后裝船期2005年9月15日

　　讓我們來看一個(gè)信用證常見的格式：

　　 LETTER OF CREDIT：

　　 40A: form of documentary credit
　　 IRREVOCABLE:
　　 20: documentary credit number
　　 764351:
　　 31C: date of issue 12TH AUG.
　　 2005
　　 31D: date of expiry 30TH SEP.
　　 2005

　　 Place of expiry
　　 CHINA

　　 51A: applicant bank
　　 HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

　　 :50: applicant
　　 KINGHOME TRADE CO.,LTD

　　 23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

　　 :59: beneficiary

　　 SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD

　　 18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

　　 :32B: currency code, amount
　　 USD6200.00

　　 :41D: available. With… by…

　　 ANY BANK FOR NEGOTITAON

　　 :42C: drafts…at…SIGHT

　　 :43P: partial shipment allowed

　　 :43T: transshipment allowed

　　 :44: loading on board
　　 SHANGH

　　 :44B: for transportatior to…
　　 ROTTERDAM

　　 :44C: latest date on shipment
　　 20TH.SEP.2005

　　 :45A: description of goods and/or sercices
　　 GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS Packed IN 8 CTNS

　　 :46A: documents required

　　 * IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:

　　 * SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD

　　 * INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS

　　 * FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT

　　 * PACKING LIST

　　 :47A: additional conditions
　　 SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE

　　 :71B: charges
　　 ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT

　　 :48: period for presentation
　　 ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C

　　 :49: confirmation instruction;
　　 WITHOUT

　　所以，通過信用證頁(yè)面左側(cè)的條款編號(hào)，就可以迅速識(shí)別和查詢條款內(nèi)容。比如看到編號(hào)為71B的條款，就知道是說明銀行手續(xù)費(fèi)劃分承擔(dān)的；而如果要查看信用證的最后交貨裝船期，只需直接查找44C即可。

　　通過條款編號(hào)來識(shí)別，是初學(xué)者審核信用證的好辦法。

　　下列是與受益人相關(guān)的條款列表。這些條款會(huì)根據(jù)需要選用在信用證中。此外還有些條款，是銀行間內(nèi)部聯(lián)系所用，與受益人無直接關(guān)系，初學(xué)者不必深究。

　　條款編號(hào) 條款屬性

　　 20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用證號(hào)碼）

　　 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（預(yù)先通知號(hào)碼）

　　 27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁(yè)次）

　　 31C DATE OF ISSUE（開證日期）如果這項(xiàng)沒有填表，則開證日期為電文的發(fā)送日期。

　　 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證有效期和有效地點(diǎn)）該日期為最后交單的日期

　　 32B CURRENCY CODE， AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額）

　　 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍）該項(xiàng)目的表達(dá)方法較為特殊，數(shù)值表示百分

　　比的數(shù)值，如：5/5，表示上下浮動(dòng)最大為5%。

　　 39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用證最大限制金額）

　　 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（額外金額）表示信用證所涉及的保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額。

　　 40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟單信用證形式）跟單信用證有六種形式；
　　（1）IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）

　　（2）REVOCABLE（可撤銷信用證）

　　（3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

　　（4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

　　（5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）

　　（6）REVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）

　　 41A AVAILABLE WITH…BY…（指定的有關(guān)銀行及信用證總付的方式）

　　（1）指定銀行作為付款、承兌、議付。

　　（2）兌付的方式有5種：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（遠(yuǎn)期承兌）；BY NEGOTIATION（議付）；BY DEF PAYMENT（遲期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。

　　（3）如果是自由議付信用證，對(duì)該信用證的議付地點(diǎn)不做限制，該項(xiàng)目代號(hào)為：41D，內(nèi)容為：ANY BANK IN…

　　 42A DRAWEE（匯票付款人）必須與42C同時(shí)出現(xiàn)。

　　 42C DRAFTS AT。。。（匯票付款日期）必須與42A同時(shí)出現(xiàn)

　　 42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款條款）

　　 42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（遲期付款條款）

　　 43P PARTIAL SHIPPMENTS（分裝條款）表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。

　　 43T TRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運(yùn)條款)表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。

　　 44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn)）

　　 44B FOR TRANSPORTATION TO。。。（貨物發(fā)運(yùn)的最終地）

　　 44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后裝船工期）裝船的最遲的日期。

　　 44D SHIPMENT PERIOD(船期)

　　 * 44C與44D不能同時(shí)出現(xiàn)。

　　 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（貨物描述）貨物的情況、價(jià)格條款。

　　 46A DOCUMENTS REQUIRED（單據(jù)要求）各種單據(jù)的要求

　　 47A ADDITIONAL CONDITIONS（特別條款）

　　 48 PERIOD FOR PRESENTATION（交單期限）表明開立運(yùn)輸單據(jù)后多少天內(nèi)交單。

　　 三、信用證事故的處理

　　單證一旦出問題，信用證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？

　　 1、“單證不一致”的防范與處理

　　單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點(diǎn)，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在“單證交易”中，業(yè)務(wù)員應(yīng)該樹立起“信用證至高無上”的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯(cuò)別字或明顯的語(yǔ)法錯(cuò)法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無法修改的情況下，也要將錯(cuò)就錯(cuò)地照樣搬到所有單證中去。再者，同一票貨物，按照需要可能會(huì)制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān)和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對(duì)自己那套單證的審核與付款。因此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要完全與信用證一致，這是“單證不一致”事故處理的最大原則。至于其他國(guó)家機(jī)構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對(duì)操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。特別對(duì)于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明，則不必拘泥實(shí)際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時(shí)寄出提單復(fù)印件之類），必要的時(shí)候，說明一下請(qǐng)客戶諒解即可。但單證則完全按照信用證要求出具。對(duì)于不是自己出具，而是第三方如貨運(yùn)公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對(duì)草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時(shí)，火速更換。對(duì)于日期實(shí)效方面的不符，請(qǐng)貨運(yùn)公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點(diǎn)將特別在下一章貨運(yùn)提單知識(shí)中詳細(xì)解釋操作辦法）。對(duì)于國(guó)家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對(duì)這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅(jiān)決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場(chǎng)靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對(duì)于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商解決。

　　 2、“單單不一致”的預(yù)防與處理

　　單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個(gè)問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照欄目分別歸類，像一個(gè)**庫(kù)一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時(shí)候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對(duì)不同單證同一欄目?jī)?nèi)容。實(shí)務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細(xì)致翔實(shí)，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡(jiǎn)單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂HS CODE，國(guó)際通行的對(duì)產(chǎn)品分類編碼，避免因各國(guó)表述不同造成的分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計(jì)較。但碰到有風(fēng)險(xiǎn)的交易，存在客戶有意挑刺的可能時(shí)，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。

　　 3、不符點(diǎn)的處理

　　單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點(diǎn)。輕微的不符點(diǎn)比如某個(gè)字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的錯(cuò)誤，不造成歧義，對(duì)交易性質(zhì)無實(shí)質(zhì)影響的，一般開證行也會(huì)接受，僅對(duì)每一個(gè)不符點(diǎn)扣罰幾十美金就算了�？奢^大的錯(cuò)誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯(cuò)誤，就嚴(yán)重了。開證行會(huì)通知出口商（受益人）不符點(diǎn)的情況，并暫時(shí)中止執(zhí)行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請(qǐng)人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點(diǎn)同意付款了，才會(huì)支付----同時(shí)不符點(diǎn)費(fèi)用照扣。可見，不符點(diǎn)將直接導(dǎo)致信用證實(shí)效可能。一般地，在把單證交付國(guó)外開證行之前，國(guó)內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會(huì)應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更改。但此時(shí)貨物已經(jīng)出運(yùn)，很多情況既成事實(shí)，不符點(diǎn)無法更改了。此時(shí)，在確認(rèn)客戶會(huì)接受的前提下，可以“不符點(diǎn)交單”，承擔(dān)不符點(diǎn)扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險(xiǎn)很大，萬一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點(diǎn)交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時(shí)候，最好先與客戶聯(lián)系，請(qǐng)客戶確認(rèn)接受不符點(diǎn)。必要的話，請(qǐng)客戶出具“公司信”（office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時(shí)提供給國(guó)外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國(guó)內(nèi)銀行議付的話，由國(guó)內(nèi)銀行通過SWIFT接洽開證行，告知不符點(diǎn)，請(qǐng)開證行與客戶（開證申請(qǐng)人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點(diǎn)，開證行再向國(guó)內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為“電提不符點(diǎn)”。

　　 4、不符點(diǎn)拒付的處理

　　不得已不符點(diǎn)交單，或者開證行自己判斷為不符點(diǎn)的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。

　　這樣的事故中,首先要區(qū)分責(zé)任,判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點(diǎn)應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會(huì)。否則可通過國(guó)內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在7個(gè)工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點(diǎn)，否則即使有不符點(diǎn)也無權(quán)再提。確有不符點(diǎn)的，看看是否來得及換單，把修改正確的單證補(bǔ)交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款。但這種情況下必須爭(zhēng)分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之一，早出貨早出單，就有活動(dòng)的余地。無法及時(shí)更改的，即可與客戶聯(lián)系，說明情況，請(qǐng)客戶接受不符點(diǎn)。多數(shù)情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說來客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時(shí)候，要密切關(guān)注貨物下落。在信用證業(yè)務(wù)中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及/或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提單，使得信用證的當(dāng)事人能夠控制貨權(quán)，對(duì)單據(jù)的買賣，就意味著對(duì)貨權(quán)的買賣，所以《UCP500》規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證行申請(qǐng)人放單，否則其必須付款。另外，關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請(qǐng)人是否已憑開證行的提貨擔(dān)保提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任，則開證行信譽(yù)損失不說，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟(jì)損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說明已知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實(shí)，開證行往往會(huì)妥協(xié)付款。

　　此外，還有一些信用證事故，是一開始就因?yàn)樾庞米C的條款不合理而埋下隱患的。信用證操作中，有些條款表面看起來無傷大雅，實(shí)則暗藏殺機(jī)，需要格外警惕。常見的問題就是所謂的“軟條款”。 “軟條款”，是指在不可撤銷信用證中出現(xiàn)的某些可能令受益人在無過錯(cuò)情況下蒙受損失的條款。“軟條款”是外貿(mào)行業(yè)的俗稱，并沒有學(xué)術(shù)上的標(biāo)準(zhǔn)定義。軟條款本身并不違背《UCP500》原則，也不一定會(huì)給受益人造成損失。其風(fēng)險(xiǎn)是潛在性的，表現(xiàn)形式也多種多樣。

　　比如說一個(gè)典型的軟條款：3份正本提單中，有一份直接寄給開證申請(qǐng)人。我們知道，憑借一份正本提單，就可以提貨了。這個(gè)條款一經(jīng)執(zhí)行，就意味著客戶可以在銀行議付單證以前就徑直去提貨。假如客戶蓄意欺詐，或?qū)ω浳锊粷M意，此時(shí)就有可能有意挑刺拒絕贖單，信用證受益人即出口商面臨財(cái)貨兩空的危險(xiǎn)。還有一些不大明顯的軟條款，如：貨物須經(jīng)開證人檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)認(rèn)可報(bào)告方可付運(yùn)，檢驗(yàn)報(bào)告作為議付單證之一。這個(gè)條款的風(fēng)險(xiǎn)在于，假如交貨前因市場(chǎng)變化，客戶有意毀約，則故意拖延檢驗(yàn)，不出具檢驗(yàn)報(bào)告，導(dǎo)致無法裝運(yùn)并提交單證議付。軟條款的表現(xiàn)形式雖然五花八門，但其中有個(gè)共同的特點(diǎn)，就是讓信用證在不同程度不同上喪失執(zhí)行的獨(dú)立性和不可撤銷性。也就是說，有了軟條款的信用證，客戶可以通過各種手段使其在實(shí)際執(zhí)行過程中可以單方面廢止。

　　因此，外貿(mào)業(yè)務(wù)員應(yīng)該煉就火眼金睛，學(xué)會(huì)識(shí)別“軟條款”。這其中有訣竅，就是牢記兩個(gè)不可撤銷跟單信用證的原則：

　　 1、不能讓客戶有可能在付款贖單前自行提貨。

　　 2、開證以后，所有單證你可以單方收集辦理，不需要依賴客戶。

　　凡是違背了這兩條原則的，基本上就是軟條款了。再舉兩個(gè)例子來強(qiáng)化概念。比如：

　　 1、信用證中規(guī)定提單使用的不是B/L（Bill of Loading），而是FCR（FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT），一種法律上不能作為物權(quán)憑證的提貨證明（關(guān)于各種類型的提貨單，我們?cè)谙乱徽聡?guó)際運(yùn)輸中還會(huì)詳細(xì)說明）。這種條款下客戶可能通過與貨運(yùn)代理公司勾結(jié)，先行提貨。

　　 2、信用證規(guī)定在FOB條件下，由信用證申請(qǐng)人在出貨前通知所訂的運(yùn)輸航線航次，并出具申請(qǐng)人開出的訂艙通知。這種條款下，客戶可以通過不訂艙中不及時(shí)訂艙的方式導(dǎo)致無法裝運(yùn)或無法及時(shí)裝運(yùn)取得提單，造成交單時(shí)的重大不符點(diǎn)。

　　類似條款，都可以用上面提及的兩個(gè)原則加以識(shí)別。

　　軟條款的弊病還不止如此。本來信用證是一個(gè)很好的結(jié)算工具和融資手段。很多時(shí)候，企業(yè)可以憑借一份可靠的信用證去銀行貸款，或者在交單銀行而尚未拿到貨款前預(yù)先貼現(xiàn)（銀行收取一定的利息，預(yù)先將總金額的部分或全部墊支給受益人），這樣能極大緩解出口商的資金壓力。但只要出現(xiàn)了軟條款，信用證就不“可靠”了，銀行多半不愿意再做貸款或貼現(xiàn)。

　　那么，是否出現(xiàn)了軟條款一概拒絕？也不盡然。“軟條款”并不是死條款，完全可以磋商。排除蓄意詐騙的情況外，客戶申請(qǐng)開證的時(shí)候加上軟條款也只是出于方便操作和節(jié)省費(fèi)用的考慮，并非惡意。比如一份正本單證徑寄開證申請(qǐng)人條款，常見于日韓及東南亞地區(qū)的客戶交易。因?yàn)檫@些地區(qū)離中國(guó)很近，海運(yùn)幾日可抵，如果正常操作單證銀行議付，那么等到單證到客戶手中時(shí)，貨物已經(jīng)堆放在目的港碼頭多日，將造成高額費(fèi)用。再者，有些軟條款是客戶出于需要多年來形成的貿(mào)易習(xí)慣，不接受這些條款往意味著不得不放棄交易，這對(duì)雙方都是損失。因此，在確定是軟條款，提高警惕慎重處理的前提下，可酌情考慮接受，或附加其他條款來加以制約，爭(zhēng)取既滿足了客戶的需要，又最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)。比如，對(duì)方是信譽(yù)良好的老牌商號(hào)，開證行也知名可靠，可以考慮接受。又如“正本提單徑交開證人”的條款，可以在接受的同時(shí)，附加條款，限定提單的收貨人為“憑開證行指定”，這樣即使客戶得到正本提單，也須由銀行背書（在提單背面簽字蓋章，表明執(zhí)此提單者已經(jīng)獲得銀行許可），避免了客戶繞開銀行私自提貨的風(fēng)險(xiǎn)�；蛐薷臑椤案北咎釂螐浇婚_證申請(qǐng)人”，這樣客戶可以在提供擔(dān)保的情況下憑副本提單提貨，而所提供的擔(dān)保也同時(shí)保障了受益人出口商的權(quán)益。即便如此，凡是出現(xiàn)了軟條款的信用證，都江堰市需要格外仔細(xì)，認(rèn)真考量開證申請(qǐng)人、開證行的信譽(yù)，注意貨物質(zhì)量，細(xì)致繕制單證，嚴(yán)格把關(guān)，即使標(biāo)點(diǎn)符號(hào)也盡量不要出錯(cuò)，盡可能剔除一切可能導(dǎo)致單證不符點(diǎn)的因素。

　　外貿(mào)始終是存在風(fēng)險(xiǎn)的，再謹(jǐn)慎也不能擔(dān)保100%的安全。不過，只要我們透徹了解各種結(jié)算方式，特別是信用證的原理與運(yùn)作，就能把風(fēng)險(xiǎn)降至最低。再次強(qiáng)調(diào)，外貿(mào)是單證交易，繕制一套干凈無誤的單證就成功了一大半如前面所說，整套單證中，又以物權(quán)證明 --- 提單最為重要。特別是因?yàn)樘釂问怯傻谌?--- 船公司或貨運(yùn)代理公司出具的，我們無法直接控制，因此無論在費(fèi)用上還是風(fēng)險(xiǎn)上都遠(yuǎn)甚于其他單證。而遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，作為與外貿(mào)唇齒相依的行業(yè)，其中的復(fù)雜程度不亞于外貿(mào)，同樣充斥著各種行業(yè)術(shù)語(yǔ)，操作上的彈性也很大。在整個(gè)外貿(mào)交易構(gòu)成中，有一段時(shí)間貨物是掌握在貨運(yùn)公司手中，因此對(duì)遠(yuǎn)洋貨運(yùn)了解深，與貨運(yùn)公司配合默契，能極大化解外貿(mào)的風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)拇竞拓涍\(yùn)公司，對(duì)我們的意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止“運(yùn)輸”那么簡(jiǎn)單。他們既能讓我們?nèi)终瓶兀灿锌赡芎Φ梦覀冨X貨兩空。既能親如兄弟，也可能恨之入骨。外貿(mào)和貨運(yùn)，就是一對(duì)歡喜冤家。